Le calcul de la pension de retraite est identique pour les salariés et les indépendants, les fonctionnaires doivent faire un autre calcul.
Le calcul de la pension de retraite pose parfois question, tant chez les salariés ou indépendants que chez les fonctionnaires. Ce calcul est important pour vous aider à prendre les bonnes décisions concernant l’âge de départ en retraite.
Calcul retraite : les éléments pris en compte
Le revenu annuel moyen est l’élément qui compte le plus lorsque l’on souhaite effectuer un calcul de la pension de retraite. Sachez que pour les personnes nées à partir de 1948, cette moyenne est prise sur les 25 meilleures années.
Un taux est ensuite fixé pour permettre le calcul de la pension de retraite. Il va dépendre de l’âge du futur retraité et du nombre de trimestres qu’il a comptabilisés. Pour une personne qui a atteint l’âge légal de départ en retraite et qui a travaillé suffisamment pour obtenir tous ses trimestres, le taux sera fixé à 50 %.
Ce que l’on appelle durée d’assurance représente le nombre de trimestres validés. C’est un élément essentiel dans le calcul de la retraite. Le nombre de trimestres à valider va dépendre de votre année de naissance.
Exemples de calcul de retraite : salariés, fonctionnaires
Lorsque l’on est salarié
Pour les salariés et les travailleurs indépendants, la pension de retraite est calculée de la façon suivante :
Revenu annuel moyen des 25 meilleures années x taux applicable (entre 37,5 et 50 %) x nombre de trimestres travaillés / durée de l’assurance
Exemple : Une personne née en 1955 souhaite prendre sa retraite après avoir cotisé comme elle le doit 166 trimestres. Elle a calculé que son revenu moyen annuel était de 22 000 €. Sa pension de retraite s’élèvera donc à (22 000 x 50 % x 166/166) / 12 = 916,67 € par mois.
Lorsque l’on est fonctionnaire
Pour les fonctionnaires, la formule applicable est celle-ci :
Dernier traitement indiciaire brut x (nombre de trimestres rémunérés dans la pension / nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite au taux maximal) x 75 %
Un calcul plus avantageux que pour les autres régimes. Prenons un exemple concret pour voir comment les retraites des fonctionnaires sont calculées.
Exemple : une personne née en 1955 souhaite prendre sa retraite après avoir cotisé comme elle le doit 166 trimestres. Son dernier traitement indiciaire brut s’élevait à 2400 € / mois. Sa pension de retraite s’élèvera donc à (2 400 x 75 % x 166/166) / 12 = 1 800 € par mois.
Le cas particulier des indépendants
Il est fréquent que les travailleurs indépendants arrivés à l’âge légal de départ en retraite n’aient pas acquis suffisamment de trimestres. S’il en manque, il faudra déduire 1,50 % par trimestre manquants pour les personnes nées avant 1951, 1,375 % pour celles nées en 1952 et 1,25 % à partir de 1953. Notez que cette décote peut être appliquée au maximum sur 20 trimestres.
Reprenons le même cas que celui utilisé pour les fonctionnaires. Notez que le calcul ci-dessous est aussi valable pour les salariés :
Une personne née en 1955 souhaite prendre sa retraite après avoir cotisé comme elle le doit 166 trimestres. Elle a calculé que son revenu moyen annuel était de 22 000 €. Sa pension de retraite s’élèvera donc à (22 000 x 50 % x 166/166) / 12 = 916,67 € par mois. Un chiffre bien plus faible que pour les fonctionnaires pour qui le calcul est fait sur le dernier salaire et non sur une moyenne et pour qui le multiplicateur est à 75 %…
Prenons maintenant le cas de ce même indépendant à qui il manque 4 trimestres pour bénéficier du taux plein :
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